Kayseri 1. Asliye Ticaret Mahkemesinin borçlarını ödeyememe riski taşıyan yatak üreticisi şirketin adi konkordato talepli gerekçeli kararı.
Özet: Köklü geçmişe sahip, 1958den beri çelik eşya, yatak ve mobilya imalatı gibi farklı sanayi kollarında faaliyet gösteren, özellikle yatak sektöründe ihracat ve e-ticarette önemli başarılar elde etmiş olan davacı şirket, mevcut finansal zorluklar ve vadesi gelmiş borçlarını ödeyememe riski nedeniyle olası icra takipleri ve iflasın önüne geçmek, ticari devamlılığını sağlayarak alacaklılarını belirli bir plan dahilinde tatmin etmek amacıyla adi konkordato talep etmiştir.

T.C. KAYSERİ 1. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ Esas-Karar No: ... Esas - ...
T.C.KAYSERİ1. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİTÜRK MİLLETİ ADINAGEREKÇELİ KARARESAS NO
: ...KARAR NO
:...BAŞKAN
: ...ÜYE
: ...ÜYE
: ...KATİP
: ...DAVACI
:...VEKİLLERİ
: Av....Av. ...Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 1- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 2-...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 3- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 4- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 5- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 6- ...VEKİLLERİ
: Av. ...Av. ...Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 7-...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLILAR
: 8- ...9-...10- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 11- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 12-...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 13- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLILAR
: ...15-...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 16- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 17- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 18- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 19- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 20- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 21- ...VEKİLLERİ
: Av. ...Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 22- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 23- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 24- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 25- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 26- ...VEKİLİ
: Av...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 27- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 28-...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 29-...Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 30- ...VEKİLLERİ
: Av. ...Av. ...Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 31- ...VEKİLLERİ
: Av....Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 32- ...VEKİLLERİ
: Av....Av....Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 33- ...VEKİLLERİ
: Av....Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 34- ...Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 35- ...VEKİLİ
: Av. ...MÜDAHİL/ALACAKLI
: 36- ...VEKİLİ
: Av....MÜDAHİL/ALACAKLI
: 37- ...VEKİLİ
: Av. ...DAVA
: Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))DAVA TARİHİ
: ...KARAR TARİHİ
: ...GEREKÇELİ KARARINYAZILDIĞI TARİH
:...Mahkememizde görülmekte olan Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h)) davasının yapılan açık yargılaması sonunda,GEREĞİ DÜŞÜNÜLDÜ
:DAVA
: Davacı vekili dava dilekçesinde özetle; müvekkili şirketin 1995 yılında anonim şirket tüzel kişiliği kazanmış olup esas kuruluş tarihinin 1958 yılı olduğunu, kuruluşundan itibaren bir aile şirketi olduğunu, günümüzdeki Yönetim Kurulu Başkanı ailenin 3. kuşağıdır. Şirket, 66 yıldan bu yana sürekli imalat sanayiinde faaliyet gösterdiğini, bunların; çelik eşya, kontrplak, yatak, baza, başlık, kanepe, koltuk ve iplik üretimi olduğunu, 1965-2018 yılları arasında ... Holding'e bağlı ... Boru'nun sanayi tipi boru - profillerinin ana toptancılık faaliyetinin devam ettiğini, şirketin 2005 yılında ise ... A.Ş. çatısı altında ... markası ile yatak üretimine başladığını, bu tarihten beri yatak, baza ve başlık üretimi satışı ve ihracatı konusunda oldukça yoğun bir faaliyet gösterdiklerini, şirketin, ihracatını arttırmak ve e-ticaret alanında pazar payını genişletmek için ciddi bir yatırım yaptığını, bu sayede yatakları önce press işleminden geçirip, sonra rulo haline getirip hem nakliyeden hem de depolamadan ciddi avantajlar sağlamak suretiyle oldukça hızlı bir şekilde ihracatı arttığını, bununla birlikte Türkiye'de e-ticaret alanında faaliyet gösteren şirketler üzerinden önline satış kanalının da aktif hale geldiğini, 20l1, 2012 ve 2013 yılları arasında Türkiye 'de e - ticarst platformunda 8 yıl üst üste en fazla satış yapan firma unvanını kazandığını, 2013 yılında körfez coğrafyasında (İran, Mısır, İsrail) daha kârlı ve daha fazla ürün satabilmek için Âmerika'nın en büyük 8 markasından biri olan RESTONIC markasının bu ülkelerdeki lisansörü olmuştur ve hâlen devam etmektedir. 2015 yılından beri birçok yurtdışı fuarlarında katılımcı olmuştur bunlar, Suudi Arabistan, Fas, Dubai, Almanya, Polonya ve İsrail olduğunu, şirketin, Türkiye'de farklı müşteri ile kendi markası ile faaliyetlerine devam ettiğini, yatak baza (mobilya) sektöründe faaliyet gerçekleştiren ve önemli ölçüde stoklu çalışan şirket, stoklarına bir veya birkaç alacaklının yapacağı icra ve haciz işlemleriyle kamu nezdinde müşteri güveni kaybolabilecek; şirketin ticari faaliyeti sekteye uğrayabilecek, şirketin kapanmasına ve alacaklılar arasında eşitsizlik yaratılmasına yol açabilme tehlikesini barındırdığını, İİK'nin 285 inci maddesine göre, borçlarını, vadesi geldiği hâlde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflâstan kurtulmak için konkordato talep edebileceğini, konkordato yapıldığı zaman, yapılış biçimi ve amaca göre farklı ayrımlara tutulabildiğini, bu açıdan müvekkil şirketin talep ettiği konkordato; iflas dışı, süreç içerisinde faizsiz, süreç sonrasında faizli, mühlet esaslı; detayları ön projede açıklandığı üzere konkordato mühleti içerisinde yapılacak faaliyetlerden elde edilecek gelirlerle ödemeler gerçekleştirerek borçların kısmi olarak ödenebilir hale getirilmesi; bakiyesinin de yapılandırılarak, vadelendirilerek borcun tasfiyesine yönelik bir vade konkordatosu olduğunu, talep edilen konkordatonun bu anlamda iflas dışı vade esaslı konkordato olduğunu, belgelerin eksiksiz olarak mevcut olduğunun tespit edilip derhâl üç aylık geçici mühlet kararı verir ve 297 nci maddenin ikinci fıkrasındaki hâller de dahil olmak üzera, borçlunun malvarlığının muhafazası için gerekli gördüğü bütün tedbirleri alır, geçici mühlet talebinin kabulü, geçici komiser görevlendirilmesi, geçici mühletin uzatılması ve tedbirlere ilişkin kararlara karşı kanun yoluna başvurulamaz. İİK'nın 288 nci maddesine göre de, geçici mühlet, kesin mühletin sonuçlarını doğurur, aktiflerin rayiç satış fiyatları dikkate alınarak hazırlanan varlıklar dikkate alındığı █████/2024 tarihli bilanço çerçevesinde şirket hesaplarının incelenmesi ve şirket envanterine kayıtlı makine teçhizat, taşıt araçlarının bilirkişi tarafından rayiç piyasa değerlerinin değerlendirilmesi neticesinde şirket aktiflerinin toplamı (+) 305.248.'748.- TL olup, borçların toplamı işe (-) 889.349.863.-TL'dir. Bu durumda şirketin özvarlığı + 15.899.180.-TL olduğunu, şirketin borca batık olmadığını, vadesi gelmiş ve bu süreç içerisinde gelecek borçlarını; şirket alacak vh haklarının tahsil edilmesi; şirket olağan faaliyetlerinden elde edilen gelirler; atıl durumda taşınmazların satılarak veya alacak karşılığında alacaklılara teklif edilerek borç ödemesinde kullanılması; şirket envanterine kayıtlı ticari mal stokunun makine ve teçhizatları ile taşıt ahaçlarının bir kısmının satışı ile kapatılması; borçların diğer bir kısmının ise gerek mühlet içinde gerekse mühlet sonrasında vadelendirme aşamasında olağan faaliyetleri (faaliyet karları) ile ödenmesi; konkordato tasdiki sonrasına kalan bakiyesinin de kısa süreli vadeye yayılması suretiyle tüm —alacaklarını konkordatonun tasşdikinden itibahen faiz işletilerek ve faizleri ile birlikte ödenmek üzere, konkordatonun tasdikinden itibaren takip eden iki yıl (24 ay) sürede aylık eşit taksitle ödemeyi taahhüt ettiğini belirterek İİK'nın 886 ncı maddesinde belirtilen belgelerin eksiksiz olarak mevcut olduğunun sayın mahkemenizce tespiti halinde ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine tensiben derhâl üç aylık geçici mühlet kararı verilmesine; akabinde sayın mahkemece gerekli görülmesi halinde iki aylık geçici mühletin uzatılmasına; İİK'nın 887 nci maddesine göre geçici mühlet kararıyla birlikte konkordatonun başarıya, ulaşmasının mümkün olup olmadığının yakından incelenmesi ve İİK'nın 290 ncı maddesinde sayılan görevleri ifa etmek üzere geçici konkordato komiseri görevlendirilmesine; müvekkil şirket hakkında tensiben İİK'nın 2977 nci maddenin ikinci fıkrasındaki hâller de dahil olmak üzere, müvekkil borçlu şirketin malvarlığının muhafazası için gerekli gördüğü bütün tedbirlerin alınmasına; çek hesabı üzerinde tasarruf etme, çek hesabına para aktarma, çek hesabını yönetme ile bankalarca çek ödemesi yapılması işlemlerinin komiser onayına tabi kılınmasına; bankalara şirket adına gelen havale, pos bedellerinin bankalarca hapis blokaj ve mahsup hakkının önlenmesine, bankalara tahsile / teminata verilen alınan çeklerin şirkete iadesine, İİK'nın 297 nci maddesine göre, müvekkil şirketin mühlet içinde komiserin nezareti altında işlerine devam edebileceğine; buna karşılık mahkemenin izni dışında mühlet kararından itibaren rehin tesis edemeyeceğine, kefil olamayacağına, taşınmaz ve işletmenin devamlı tesisatını kısmen dahi olsa devredemeyeceğine, takyit edemeyeceğine ve ivazsız tasarruflarda bulunamayacağına; aksine yapılan işlemlerin hükümsüz olduğuna karar verilmesine; Mühlet içerisinde İİK'nın 298 nci maddesine göre, konkordato komiserinin müvekkil şirketin mallarının defterinin tutulmasına ve mallarının kıymet takdirlerinin yaptırmasına karar verilmesine, İİK'nın 288 nci maddesine göre, 3 aylık geçici mühlet kararının, ticaret sicili gazetesinde ve Basın-İlan Kurumunun resmi ilân portalında ilân edilmesine; derhâl tapu müdürlüğüne, ticaret sicili müdürlüğüne, vergi dajresine, gümrük ve posta idarelerine, Türkiye Bankalar Birliğine, Türkiye Katılım Bankaları Birliğine, mahalli ticaret odalarına, sanayi odalarına, taşınır kıymet borsalarına, Sermaye Piyasası Kuruluna ve diğer lazım gelen yerlere bildirilmesine; İİK'nın 889 ncu maddesine göre geçici mühlet süresi içinde (3ay+2ay) sayın mahkemenizce bilirkişi incelemesi de dahil olmak üzere tüm incelemeler yaptırılarak müvekkili şirket hakkında akabinde 1 yıllık kesin mühlet kararı verilmesine; karar verilmesini talep ve dava etmiştir.MÜDAHİL/ALACAKLI BEYANLARI
:Müdahil/Alacaklı ... Kiralama Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Dış Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacakl...Döşemelik Kumaş Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı...Elektronik Endüstri Ve Ofis Otomasyon Sistemleri Sanayi Ticaret AŞ vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...Ürünleri İnşaat Nakliyat Taahhüt Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklılar... Ambalaj Plastik Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi, ...Sünger Mobilya Malzemeleri Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi, ... Plastik Ve Ambalaj Sanayi Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Deri Ve Tekstil Sanayi Ticaret Anonim Şirketi Kayseri Şubesi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı...İplik Sanayii Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklılar... Ticaret Pazarlama Ve Sanayi Anonim Şirketi, ... Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Mühendislik Taahhüt İnşaat Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Enerji Turizm Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Baskı Sistemleri Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı... vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...şletmeciliği Turizm Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı...Matbaacılık Sanayi Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Başkanlığı vekili müdahale dilekçesinde özetle; vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı...Hayvancılık Gıda İnşaat Sanayi Ticaret Limited Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Danışmanlık Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı... Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı...Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Ve Yapıştırıcı Bant Sanayii Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...Ürünleri Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ... Bankası Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekili ile davacı şirket arasında Genel Kredi Sözleşmesi imzalandığını, imzalanan sözleşme çerçevesinde firmaya krediler kullandırıldığını, davacı şirketten alacaklarının tahsili ile müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.Müdahil/Alacaklı ...i Sanayi Ticaret Anonim Şirketi vekili müdahale dilekçesinde özetle; müvekkilinin davacı şirketten alacaklı olduğunu, müdahale taleplerinin kabulünü ve davanın reddine karar verilmesini talep etmiştir.DEĞERLENDİRME VE GEREKÇE
: Talep, İİK'nun 285. ve devamı maddeleri uyarınca konkordatonun tasdiki isteğine ilişkindir.Konkordato talebinde bulunan yönünden, konkordatonun tasdiki şartlarının oluşup oluşmadığı ve davacı şirketin böyle bir talepte bulunup bulunamayacağı uyuşmazlık konusudur.Davacı, Kayseri Ticaret Sicil Müdürlüğü'nün .../Merkez sicil numarasında kayıtlı bir Anonim şirkettir. Adresi ve muamele merkezi Kayseri olduğundan işbu konkordato talebi yönünden mahkememiz görevli ve yetkilidir. Davacı vekilinin vekaletnamesinin incelenmesinde konkordato tasdik talebinde bulunulabileceğine ilişkin yetkinin bulunduğu anlaşılmıştır.Davacı şirketin dava dilekçesi ve ekindeki ön projesi ve belgelerine istinaden yapılan inceleme sonucu █████/2024 tarihli müteferrik karar ile İİK'nun 286. ve devamı maddelerine binaen 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiş ve geçici mühlet süresi içerisinde İİK'nun 294, 295, 296 ve 297. maddelerinin uygulanmasına, şirket aleyhine ihtiyati haciz ve muhafaza işlemlerinin yapılmasının tedbir yoluyla durdurulmasına, İİK'nun 287/3. maddesi gereğince konkordatonun başarıya ulaşmasının mümkün olup olmadığının yakından incelenmesi amacıyla ve davacı tarafin sunduğu alacaklı sayısı ve alacak miktarı dikkate alınarak davacı tarafa geçici konkordato komiseri heyeti görevlendirilmesine, █████/2018 tarihli ve ... sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe girmiş olan konkordato komiserinin niteliklerine ve alacaklılar kurulunun zorunlu olarak oluşturulmasına dair yönetmeliğin madde 4/2. fıkrası da gözetilerek konkordato komiserleri olarak Mali Müşavir..., Hukukçu ...Ve Makine Mühendisi ...'ın görevlendirilmesine karar verilmiş ve atanan komiserler kuruluna şirketin defterlerini tutarak projesinin incelenmesi, şirketin faaliyetlerine nezaret etmesi ve kanundan kaynaklanan diğer görevleri yapmak suretiyle rapor düzenlemesi görevi verilmiştir. Ayrıca yasada yazılı ihtiyati tedbirlere karar verilmiştir. Verilen geçici mühlet kararı, tedbirler ve atanan konkordato komiserler kurulu ile ilgili gerekli ilanlar yapılmış ve ilgili kurumlara gerekli bilgiler verilmiştir. Davacı tarafından gerekli iflas avansı ve konkordato gider avansı verilen süre içerisinde dosyaya yatırılmıştır. Tüm kararların yasa gereği ilanları yaptırılmış ve ilgili mercilerine yazılan yazılarla bildirilmiştir. Davacı şirketten alacaklı olduğunu bildirenlerin müdahale taleplerinin kabulüne karar verilmiş ve gerek yazılı gerekse sözlü beyan ve itirazları alınmıştır.Konkordato komiserler kurulu tarafından düzenlenen █████/2024 tarihli ilk raporda özetle; "... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla görevlendirilen Geçici Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır: 1-Sayın Mahkemenizce Geçici Konkordato Komiseri olarak görevlendirilmemiz üzerine, 13.06.2024 tarihinde heyetimizce şirket merkezinde yapılan toplantıda öncelikle, şirketin faaliyet alanı, şirketin yönetim yapısı ve şirketi konkordato başvurusunda bulunmaya iten sebepler hakkında bilgiler alındığı, daha sonra tarafımızca, komiser heyetinin yetki, görev ve sorumlukları hakkında bilgilendirmelerde bulunulduğu, 2- Rayiç değerlere göre şirketin borca batık olup olmadığını saptamak için; 13.06.2024 tarihinde komiser heyetimiz, şirket yetkilileri ve şirket avukatı nezaretinde şirket merkezinde yapılan toplantıda 1 nolu tutanak huzurda imza altına alınarak şirketin kaydi değerlerinin yanında reel değerlerinin tespiti amacıyla mahkemenize bir kanaat bildirmek amacıyla; a)Davacı Şirketin Konkordato başvurusu ön projesi incelenmiş, varlıkların reel değerlerini tespit için gerekli değerlemelerin Güncel Maddi ve Maddi olmayan Duran Varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmasına karar verilmiş olduğu, bunun için alanında uzman kişilerden değerleme raporu aldırılması için girişimde bulunulduğu ve çalışmaların devam ettiği, daha öncesinde yakın tarihli aldırılan değerleme raporlarının ayrıca dikkate alınacağı, b) Davacı Şirketin Hukuk müşavirliğinden güncel davaları ve devam eden dava risklerinin UYAP çıktılarını tablo halinde özeti firma yetkililerinden talep edilmiştir, c) Davacı Şirketin alacaklılarına ve borçlularına (30.04.2024 tarihi itibariyle) şirkete olan tüm alacaklarının ve borçlarının (Bankalar ve tüm cariler dahil) doğruluğunun tespiti amacıyla teyit yazısı yazılması ve cevaplarının eksiksiz olarak şirket tarafından tasnif edilerek geçici konkordato komiser heyetimize bildirilmesi istenmiştir, 3- Davacı şirketin Mobilya sektöründe İmalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetini kaybetmediği; taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, 30.04.2024 tarihi itibariyle 165 çalışanının bulunduğu, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı alınması halinde ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatılacağını, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödenmesi halinde şirketin mali tablolarında bu miktar kadar iyileşmeye yol açacağı, bu sebeple bu hususun sonuçlanmasının da beklenmesi gerektiği, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 4- Davacı şirketin 30.04.2024 tarihi itibariyle kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401,00 TL borcunun olduğu, Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız %100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Tasdik Edilen Konkordato Projesi Aksine Hüküm İçermedi Takdirde İik 288'e Göre Geçici Mühlet Kesin Mühletin Sonuçlarını Doğuracağından Mühlet Tarihinden İtibaren Rehinle Temin Edilmemiş Her Türlü Alacağa Faiz İşlemesi İik'nın 294/3 Maddesine Göre Duracağından; Kanun Hükmü Uyarınca Aksi Kararlaştırılmadıkça Konkordato Mühlet İçinde Faiz Ödemesi Yapılmayacaktır. Temmuz Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 450,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 9651,75 Olarak Güncellemiştir. Bu Haliyle (Faiz Oranlarının Değişmediği Varsayımı İle) Ön Proje Gereği Şirket Detayları Projede İzah Edildiği Üzere Konkordato Mühleti İçerisinde Yapılacak Ödemelerle Bakiye/Ödenemeyen Borçlarını Konkordatonun Tasdikinden İtibaren Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödeme Talebi Konusunda Faizli Ödeme Teklifini Tasdik Sonrası Vadelendirme Aşamasında Her Bir Alacağın Ödenme Zamanındaki Ana Parasına Kanun Gereği Yıllık 951,75 Ticari Avans Faizi Hesaplayarak Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Özetle Şirket Borçlarını Temb tarafından Belirlenen Ticari Avans Faiz Oranlarını (Artış Ve Azalış) Dikkate Alarak deyecektir. Bu Durumda Şirket Alacaklılar Yararına Olmak Üzere Tcmb Tarafından Ticari Avans Faiz Oranları Artırıldığında Artırılan Oran Üzerinden Ödemeyi De Taahhüt Etmektedir. Şirketin Borca Batık Olmadığı ve (Yargı Uygulamalarına Da Uygun Şekilde) Faizden Tenzilat Talep Etmediği. Ödemelerini Ayarlayamamaktan Kaynaklı Ödeme Aczi Sırasında Şirkete Vadelendirme Yaparak Şirketin Ayakta Kalmasını Sağlayan Paydaşlarına Ana Paraya İlave Olarak Paranın Satın Alma Gücünü Telafi Eden Faiz Konusunda Haklarını Tam Olarak Ödeyerek Mağduriyet Yaşamalarını da Engellemeyi taahhüt etmektedir.Toplam Borç Tutarı 291.386.401,00 TLVerilen Çekler ve Satıcılara Borçlar 189.108.128,00 TLfinansal Borçlar 74.344.020,00 TLKamuya Olan Borçlar 15.673.507,00 TLDiğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TLİşçilere Olan Borçlar (İİK M.206,1.Sıra) 474.196,00 TLKonkordato Kapsamında Borç Tutarı 291.386.401,00 TLKonkordato Kapsamında Ödenmesi Teklif Edilen Tutarlar 291.386.401,00 TL5- Davacı şirketin 30.04.2024 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (H 8.726.687,49 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 30.04.2024 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 6- Konkordato talep eden şirketin sunduğu ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.” nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı; Geçici Konkordato Komiser heyeti olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre içerisinde şirket malvarlıklarının rayiç ve reel değerlerinin, alacak-borç tutarlarının, devam eden dava risklerinin tespitine yönelik çalışmalar başlamış olup, ön proje üzerinde çalışmalarımız devam etmektedir." şeklinde rapor sunulmuştur.Konkordato komiserler kurulu tarafından düzenlenen █████/2024 tarihli rapor özetle;"... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla görevlendirilen Geçici Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır: Sayın Mahkemenizce Geçici Konkordato Komiseri olarak görevlendirilmemiz üzerine, 13.06.2024 tarihinde heyetimizce şirket merkezinde yapılan toplantıda öncelikle, şirketin faaliyet alanı, şirketin yönetim yapısı ve şirketi konkordato başvurusunda bulunmaya iten sebepler hakkında bilgiler alındığı, daha sonra tarafımızca, komiser heyetinin yetki, görev ve sorumlukları hakkında bilgilendirmelerde bulunulduğu, 2- Rayiç değerlere göre şirketin borca batık olup olmadığını saptamak için; 13.06.2024 tarihinde komiser heyetimiz, şirket yetkilileri ve şirket avukatı nezaretinde şirket merkezinde yapılan toplantıda 1 nolu tutanak huzurda imza altına alınarak şirketin kaydi değerlerinin yanında reel değerlerinin tespiti amacıyla mahkemenize bir kanaat bildirmek amacıyla; a) Davacı Şirketin Konkordato başvurusu ön projesi incelenmiş, varlıkların reel değerlerini tespit için gerekli değerlemelerin Güncel Maddi ve Maddi olmayan Duran Varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmasına karar verilmiş olduğu, bunun için alanında uzman kişilerden değerleme raporu aldırılması için girişimde bulunulduğu ve çalışmaların devam ettiği, daha öncesinde yakın tarihli aldırılan değerleme raporlarının ayrıca dikkate alınacağı, b) Davacı Şirketin Hukuk müşavirliğinden güncel davaları ve devam eden dava risklerinin UYAP çıktılarını tablo halinde özeti firma yetkililerinden talep edilmiştir, c) Davacı Şirketin alacaklılarına ve borçlularına (30.04.2024 tarihi itibariyle) şirkete olan tüm alacaklarının ve borçlarının (Bankalar ve tüm cariler dahil) doğruluğunun tespiti amacıyla teyit yazısı yazılması ve cevaplarının eksiksiz olarak şirket tarafından tasnif edilerek geçici konkordato komiser heyetimize bildirilmesi istenmiştir, 3- Davacı şirketin Mobilya sektöründe İmalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetini kaybetmediği; taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, 30.04.2024 tarihi itibariyle 165 çalışanının bulunduğu, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı alınması halinde ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatılacağını, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödenmesi halinde şirketin mali tablolarında bu miktar kadar iyileşmeye yol açacağı, bu sebeple bu hususun sonuçlanmasının da beklenmesi gerektiği, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 4- Davacı şirketin 30.04.2024 tarihi itibariyle kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401,00 TL borcunun olduğu, Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız %100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Tasdik Edilen Konkordato Projesi Aksine Hüküm İçermediği Takdirde İik 288'e Göre Geçici Mühlet Kesin Mühletin Sonuçlarını Doğuracağından Mühlet Tarihinden İtibaren Rehinle Temin Edilmemiş Her Türlü Alacağa Faiz İşlemesi İik'nın 294/3 Maddesine Göre Duracağından; Kanun Hükmü Uyarınca Aksi Kararlaştırılmadıkça Konkordato Mühlet İçinde Faiz Ödemesi Yapılmayacaktır. TCMB | Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 650,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 9651,75 Olarak Güncellemiştir. Bu Haliyle (Faiz Oranlarının Değişmediği Varsayımı İle) Ön Proje Gereği Şirket Detayları Projede İzah Edildiği Üzere Konkordato Mühleti İçerisinde Yapılacak Ödemelerle Bakiye/Ödenemeyen Borçlarını Konkordatonun Tasdikinden İtibaren Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödeme Talebi Konusunda Faizli Ödeme Teklifini Tasdik Sonrası Vadelendirme Aşamasında Her Bir Alacağın Ödenme Zamanındaki Ana Parasına Kanun Gereği Yıllık 9451,75 Ticari Avans Faizi Hesaplayarak Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Özetle Şirket Borçlarını TCMB Tarafından Belirlenen Ticari Avans Faiz Oranlarını (Artış Ve Azalış) Dikkate Alarak Ödeyecektir. Bu Durumda Şirket Alacaklılar Yararına Olmak Üzere TCMB Tarafından Ticari Avans Faiz Oranları Artırıldığında Artırılan Oran Üzerinden Ödemeyi De Taahhüt Etmektedir. Şirketin Borca Batık Olmadığı ve (Yargı Uygulamalarına Da Uygun Şekilde) Faizden Tenzilat Talep Etmediği. Ödemelerini Ayarlayamamaktan Kaynaklı Ödeme Aczi Sırasında Şirkete Vadelendirme Yaparak Şirketin Ayakta Kalmasını Sağlayan Paydaşlarına Ana Paraya İlave Olarak Paranın Satın Alma Gücünü Telafi Eden Faiz Konusunda Haklarını Tam Olarak Ödeyerek Mağduriyet Yaşamalarını da Engellemeyi taahhüt etmektedir. Toplam Borç Tutarı 291.386.401,00TL Verilen Çekler ve Satıcılara Borçlar 189.108.128,00 TL, finansal Borçlar 74.344,020,00 TL, Kamuya Olan Borçlar 15.673.507,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL, İşçilere Olan Borçlar (İİK M.206,1.Sıra) 474.196,00'TL, Konkordato Kapsamında Borç Tutarı 291.386.401,00'TL, Konkordato Kapsamında Ödenmesi Teklif Edilen Tutarlar 291.386.401,00 TL, 5- Davacı şirketin 31.07.2024 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (*) 16.279.326,73 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 31.07.2024 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 6- Davacı şirket yıllara sari Dönem Net Karı veya Zararı analizinde, 2021-███████ yılları arası ortalama -2.000.000,00 TL Net zarar marjı ile ticari faaliyetlerini sürdürmüş olduğu (███████ Dönemi ortalama zararın — 3.900.000,00 TL olduğu), ███████ dönemine göre zararın 7.552.639,03 TL azaltıldığı ve Öz kaynaklarının da aynı tutar kadar arttığı, satışların 48.652.419,66 TL arttığı, zarardaki azalış, öz kaynaklardaki artış ve satışlardaki artışın planlanandan daha az gerçekleşmiş olduğu, kurban bayram tatili ve Suriyeli krizi nedeniyle çalışılamayan 20-25 gün olduğu, (Haziran ayında çalışılan süre 4 Gün) ███████ dönemi ile ███████ dönemi arasındaki iyiye gidişin hazırlamış olduğumuz özet gelir tablosundan da bariz olarak gözüktüğü, 7- Konkordato talep eden şirketin sunduğu ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.” nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı; Sayın Mahkemenizin Takdirinde olmak kaydıyla Davacı şirkete 2 ay daha ek süre verilmesinin Konkordato Projesine ve Çalışmalarımıza bi Katkı sunacağını, 30.09.2024 Mali Tablolarının Hazırlanması için ek sürenin gerekli olduğunu, Takdirinin Sayın Mahkemenizde olduğunu, Geçici Konkordato Komiser heyeti olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre içerisinde şirket malvarlıklarının rayiç ve reel değerlerinin, alacak-borç tutarlarının, devam eden dava risklerinin tespitine yönelik çalışmalar başlamış olup, ön proje üzerinde çalışmalarımız devam etmektedir. " şeklinde rapor sunulmuştur.Mahkememizce konkordato komiser heyeti █████/2024 tarihli raporda özetle; "... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla görevlendirilen Geçici Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır: 1- Sayın Mahkemenizce Geçici Konkordato Komiseri olarak görevlendirilmemiz üzerine, 13.06.2024 tarihinde heyetimizce şirket merkezinde yapılan toplantıda öncelikle, şirketin faaliyet alanı, şirketin yönetim yapısı ve şirketi konkordato başvurusunda bulunmaya iten sebepler hakkında bilgiler alındığı, daha sonra tarafımızca, komiser heyetinin yetki, görev ve sorumlukları hakkında bilgilendirmelerde bulunulduğu, 2- Rayiç değerlere göre şirketin borca batık olup olmadığını saptamak için; 13.06.2024 tarihinde komiser heyetimiz, şirket yetkilileri ve şirket avukatı nezaretinde şirket merkezinde yapılan toplantıda | nolu tutanak huzurda imza altına alınarak şirketin kaydi değerlerinin yanında reel değerlerinin tespiti amacıyla mahkemenize bir kanaat bildirmek amacıyla; a) Davacı Şirketin Konkordato başvurusu ön projesi incelenmiş, varlıkların reel değerlerini tespit için gerekli değerlemelerin Güncel Maddi ve Maddi olmayan Duran Varlıkların yeniden değerlemeye tabi tutulmasına karar verilmiş olduğu, bunun için alanında uzman kişilerden değerleme raporu aldırılması için girişimde bulunulduğu ve çalışmaların devam ettiği, daha öncesinde yakın tarihli aldırılan değerleme raporlarının ayrıca dikkate alınacağı, b) Davacı Şirketin Hukuk müşavirliğinden güncel davaları ve devam eden dava risklerinin UYAP çıktılarını tablo halinde özeti firma yetkililerinden talep edilmiştir, c) Davacı Şirketin alacaklılarına ve borçlularına (30.04.2024 tarihi itibariyle) şirkete olan tüm alacaklarının ve borçlarının (Bankalar ve tüm cariler dahil) doğruluğunun tespiti amacıyla teyit yazısı yazılması ve cevaplarının eksiksiz olarak şirket tarafından tasnif edilerek geçici konkordato komiser heyetimize bildirilmesi istenmiştir, 3- Davacı şirketin Mobilya sektöründe İmalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetini kaybetmediği; taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, 30.04.2024 tarihi İtibariyle 165 çalışanının bulunduğu, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı alınması halinde ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatılacağını, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödenmesi halinde şirketin mali tablolarında bu miktar kadar iyileşmeye yol açacağı, bu sebeple bu hususun sonuçlanmasının da beklenmesi gerektiği, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 4- Davacı şirketin; a) 30.04.2024 tarihi le kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401,00 TL borcunun olduğu, b) 30.09.2024 tarihi itibariyle kamuya 20.844.373,24 TL, imtiyazlı (personele) 2.322.308,22 TL, finansal 48.925.602,94 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 170.070.381,12 TL, Diğer Ticari Borçlar 5.550.850,29 TL olmak üzere toplam 247.713.515,.81 TL borcunun olduğu, Konkordatoya esas 30.04.2024 tarihli mali verileri ile iş bu rapor konusu 30.09.2024 tarihli mali veriler karşılaştırıldığında * 43.672.885,19 TL borcun azaldığı ve iyiye gidişin bariz şeklide gözüktüğü, ilgili Toplam borç analiz tablosunun aşağıda izah edildiği gibi olduğu; Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız 96100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Tasdik Edilen Konkordato Projesi Aksine Hüküm İçermediği Takdirde İik 288'e Göre Geçici Mühlet Kesin Mühletin Sonuçlarını Doğuracağından Mühlet Tarihinden İtibaren Rehinle Temin Edilmemiş Her Türlü Alacağa Faiz İşlemesi İİK'nın 294/3 Maddesine Göre Duracağından; Kanun Hükmü Uyarınca Aksi Kararlaştırılmadıkça Konkordato Mühlet İçinde Faiz Ödemesi Yapılmayacaktır. TCMB | Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 950,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 9451,75 Olarak Güncellemiştir. Bu Haliyle (Faiz Oranlarının Değişmediği Varsayımı İle) Ön Proje Gereği Şirket Detayları Projede İzah Edildiği Üzere Konkordato Mühleti İçerisinde Yapılacak Ödemelerle Bakiye/Ödenemeyen Borçlarını Konkordatonun Tasdikinden İtibaren Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödeme Talebi Konusunda Faizli Ödeme Teklifini Tasdik Sonrası Vadelendirme Aşamasında Her Bir Alacağın Ödenme Zamanındaki Ana Parasına Kanun Gereği Yıllık 951,75 Ticari Avans Faizi Hesaplayarak Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Özetle Şirket Borçlarını TCMB Tarafından Belirlenen Ticari Avans Faiz Oranlarını (Artış Ve Azalış) Dikkate Alarak Ödeyecektir. Bu Durumda Şirket Alacaklılar Yararına Olmak Üzere TCMB Tarafından Ticari Avans Faiz Oranları Artırıldığında Artırılan Oran Üzerinden Ödemeyi De Taahhüt Etmektedir. Şirketin Borca Batık Olmadığı ve (Yargı Uygulamalarına Da Uygun Şekilde) Faizden Tenzilat Talep Etmediği. Ödemelerini Ayarlayamamaktan Kaynaklı Ödeme Aczi Sırasında Şirkete Vadelendirme Yaparak Şirketin Ayakta Kalmasını Sağlayan Paydaşlarına Ana Paraya İlave Olarak Paranın Satın Alma Gücünü Telafi Eden Faiz Konusunda Haklarını Tam Olarak Ödeyerek Mağduriyet Yaşamalarını da Engellemeyi taahhüt etmektedir. 5- Davacı şirketin 30.09.2024 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (*) 32.463.199,93 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 30.09.2024 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 6- Davacı şirket yıllara sari Dönem Net Karı veya Zararı analizinde, 2021-███████ yılları arası ortalama — 300.000,00 TL Net zarar marjı ile ticari faaliyetlerini sürdürmüş olduğu,2024 yılı ilk dokuz ayı gerçekleşen Zararın ve Satışların analizi yapıldığında; a) ███████ dönemine göre zararın 9.305.967,82 TL ve %104 azaldığı, satışların 44.809.017,10 TL ve %28 arttığı, b)Konkordatoya girilen ███████ dönemine göre zararın 16.858.606,85-TL ve %63 azaldığı, satışların 93.461.436,76 TL ve Ye 82 arttığı, yukarıdaki özet gelir tablosundan da ilgili dönemlerde iyiye gidişin bariz olarak gözüktüğü, 7- Konkordato talep eden şirketin sunduğu ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik AŞ. nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı; Sayın Mahkemenizin Takdirinde olmak kaydıyla Davacı Şirkete Bir Yıl Kesin Mühlet Ve in Konkordato Projesine ve Çalışmalarımıza büyük katkı sunacağını, 31.12.2024 Mali Tablolarının Hazırlanması için Kesin Mühletin gerekli olduğunu, Takdirinin Sayın Mahkemenize ait olduğunu, Geçici Konkordato Komiser heyeti olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre içerisinde şirket malvarlıklarının rayiç ve reel değerlerinin, alacak-borç tutarlarının, devam eden dava risklerinin tespitine yönelik çalışmalar başlamış olup, ön proje üzerinde çalışmalarımız devam etmektedir. Sayın Mahkemenize arz ederiz." şeklinde rapor sunulmuştur.Konkordato komiserler kurulu tarafından düzenlenen █████/2025 tarihli rapor özetle; "... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla görevlendirilen Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde 3 aylık kesin müddetin birinci dönemi itibariyle aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır. 1-Davacı şirketin Mobilya sektöründe İmalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetini olduğu, taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı ile ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatıldığı, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödenmesi halinde şirketin mali tablolarında bu miktar kadar iyileşmeye yol açacağı,, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 2- Davacı şirketin; a) 30.04.2024 tarihi itibariyle kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401,00 TL borcunun olduğu, b) 31.12.2024 tarihi itibariyle kamuya 25.319.079,86 TL, imtiyazlı (personele) 634. 14 TL, 1 48.279.815,63 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 188.462.929,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 4.682.880,48 TL olmak üzere toplam 267.379.060,71 TL borcunun olduğu, Konkordatoya esas 30.04.2024 taril mali verileri ile iş bu rapor konusu 31.12.2024 tarihli mali veriler karşılaştırıldığında * 24.007.340.29 TL borcun azaldığı ve iyiye gidişin bariz şeklide gözüktüğü, ilgili Toplam borç analiz tablosunun aşağıda izah edildiği gibi olduğu; Davacı şirketin Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız 96100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; takip eden iki yıllık (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Tasdik Edilen Konkordato Projesi Aksine Hüküm İçermediği Takdirde İİK 288'e Göre Geçici Mühlet Kesin Mühletin Sonuçlarını Doğuracağından Mühlet Tarihinden İtibaren Rehinle Temin Edilmemiş Her Türlü Alacağa Faiz İşlemesi İİK'nın 294/3 Maddesine Göre Duracağından; Kanun Hükmü Uyarınca Aksi Kararlaştırılmadıkça Konkordato Mühlet İçinde Faiz Ödemesi Yapılmayacaktır. TCMB 1 Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 950,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 9451,75 Olarak Güncellemiştir. Bu Haliyle (Faiz Oranlarının Değişmediği Varsayımı İle) Ön Proje Gereği Şirket Detayları Projede İzah Edildiği Üzere Konkordato Mühleti İçerisinde Yapılacak Ödemelerle Bakiye/Ödenemeyen Borçlarını Konkordatonun Tasdikinden İtibaren Takip Eden İki Yıl (24 Ay) Sürede Aylık Eşit Taksitlerle Ödeme Talebi Konusunda Faizli Ödeme Teklifini Tasdik Sonrası Vadelendirme Aşamasında Her Bir Alacağın Ödenme Zamanındaki Ana Parasına Kanun Gereği Yıllık 9451,75 Ticari Avans Faizi Hesaplayarak Ödemeyi Taahhüt Etmektedir. Özetle Şirket Borçlarını TCMB Tarafından Belirlenen Ticari Avans Faiz Oranlarını (Artış Ve Azalış) Dikkate Alarak Ödeyecektir. Bu Durumda Şirket Alacaklılar Yararına Olmak Üzere TCMB Tarafından Ticari Avans Faiz Oranları Artırıldığında Artırılan Oran Üzerinden Ödemeyi De Taahhüt Etmektedir. Şirketin Borca Batık Olmadığı ve (Yargı Uygulamalarına Da Uygun Şekilde) Faizden Tenzilat Talep Etmediği. Ödemelerini Ayarlayamamaktan Kaynaklı Ödeme Aczi Sırasında Şirkete Vadelendirme Yaparak Şirketin Ayakta Kalmasını Sağlayan Paydaşlarına Ana Paraya İlave Olarak Paranın Satın Alma Gücünü Telafi Eden Faiz Konusunda Haklarını Tam Olarak Ödeyerek Mağduriyet Yaşamalarını da Engellemeyi taahhüt etmektedir. 3- Davacı şirketin 31.12.2024 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (*) 47.559.895,27 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 31.12.2024 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 4- Davacı şirket yıllara sari Dönem Net Karı veya Zararı analizinde, 2023-███████ yılları arası ortalama — 100.000,00 TL Net zarar marjı ile ticari faaliyetlerini sürdürmüş olduğu, 2024 yılı 12 aylık gerçekleşen kâr ve satışların analizi yapıldığında; ███████ dönemine göre zararın 26.631.075,55 TL azaldığı, satışların 144.089.793.63 TL arttığı, yukarıdaki özet gelir tablosundan da ilgili dönemlerde iyiye gidişin bariz olarak gözüktüğü, 5- Konkordato talep eden şirketin sunduğu Ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş) nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı" belirtilmiştir.Konkordato komiser kurulu tarafından düzenlenen █████/2025 tarihli raporda özetle; "... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde kesin mühletin ikinci dönemi itibariyle aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır; 1- Davacı şirket Mobilya sektöründe imalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetinin hali hazırda olduğu, taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı ile ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatıldığı, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödemesinin yapıldığı, 62 personel ve toplamda 2.478.853,42 TL tutarında personel maaş yükünün azaldığı, şirketin mali tablolarında bu hususun belirtilen miktar kadar iyileşmeye yol açtığı, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 2- Davacı şirketin; a) 30.04.2024 tar bariyle kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401,00 TL borcunun olduğu, b) 31.03.2025 t: ibariyle kamuya 31.630.979,69 TL, imtiyazlı (personele) 692.972,79 TL, finansal 47.853.905,80 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 188.237.301,64 TL, Diğer Ticari Borçlar 1.675.302,96 TL olmak üzere toplam 270.090.462,88 TL borcunun olduğu, c) 30.06.2025 tar ariyle kamuya 35.569.924,38 TL, imtiyazlı (personele) 1.706.214,94 TL, finansal 47.524.601,48 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 186.463.659,81 TL, Diğer Ticari Borçlar 4.154.156,38 TL olmak üzere toplam 275.418.556,99 TL borcunun olduğu, Konkordatoya esas 30.04.2024 tarihli mali verileri ile iş bu rapor konusu 31.06.2025 tarihli mali veriler karşılaştırıldığında * 15.967.844,01 TL borcun azaldığı ve iyiye gidişin bariz şeklide gözüktüğü, ilgili Toplam borç analiz tablosunun aşağıda izah edildiği gibi olduğu; Davacı şirket Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız 96100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; takip eden iki yıllık (24 Ay) sürede aylık eşit taksitlerle ödemeyi taahhüt etmektedir. Tasdik edilen konkordato projesi aksine hüküm içermediği takdirde, İİK 288'e göre geçici mühlet kesin mühletin sonuçlarını doğurduğundan, mühlet tarihinden itibaren rehinle temin edilmemiş her alacağa faiz işlemesi İİK'nın 294/3 maddesine göre duracaktır. TCMB | Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 9450,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 9651,75 Olarak Güncellemiştir. Bu haliyle (faiz oranlarının değişmediği varsayımı ile) ön proje gereği şirket detayları projede izah edildiği üzere konkordato mühleti içerisinde yapılacak ödemelerle bakiye/ödenemeyen borçlarını konkordatonun tasdikinden itibaren takip eden iki yıl (24 ay) sürede aylık eşit taksitlerle ödeme talebi konusunda faizli ödeme teklifini tasdik sonrası vadelendirme aşamasında her bir alacağın ödenme zamanındaki ana parasına kanun gereği yıllık 9451,75 ticari avans faizi hesaplayarak ödemeyi taahhüt etmektedir. Özetle şirket borçlarını TCMB tarafından belirlenen ticari avans faiz oranlarını (artış ve azalış) dikkate alarak ödeyecektir. Bu durumda şirket alacaklılar yararına olmak üzere temb tarafından ticari avans faiz oranları artırıldığında artırılan oran üzerinden ödemeyi de taahhüt etmektedir. Şirket borca batık olmayıp, faizden tenzilat talep etmemektedir. Şirket ödemelerini ayarlayamamaktan kaynaklı ödeme aczi sebebiyle konkordatoya girmiştir. Şirketin vade konkordatosu talebi ile şirketin ayakta kalmasını sağlayan alacaklılarına anaparaya ilave olarak paranın satın alma gücünü telafi eden faiz konusunda haklarını tam olarak ödeyerek mağduriyet yaşamalarını da engellemeyi taahhüt etmektedir. 3-Davacı şirketin 30.06.2025 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (*) 32.764.587,60 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 30.06.2025 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 4- Davacı şirket yıllara sari Dönem Net Karı veya Zararı analizinde, ███████-███████ yılları arası ortalama - 13.000.000,00 TL Net zarar marjı ile ticari faaliyetlerini sürdürmüş olduğu, 2025 yılı 6 aylık gerçekleşen Zarar ve Satışların analizi yapıldığında; ███████ dönemine göre zararın 7.070.148,55 TL azaldığı, satışların ███████ dönemine göre 48.365.433,96 TL arttığı, satılan malın maliyetinin oldukça olduğu, faaliyet giderlerinde de artış yaşandığı, 2025 yılı 6 aylık gerçekleşen zararın dönemsel olarak satış daralması, maliyet artışı, enflasyon ve döviz kurlarından kaynaklandığı, yeni alınan siparişler ile 2024 yılı ilk dört ayında çıkan zarar gibi bu zararın da kapatılıp kâra geçilebilecek kanaatinde olduğumuz, ... Sanayi Ve Ticaret A. $. Fabrika binasının daha uygun kira şartları olan başka bir binaya taşınması ile ayda 764.000.00 TL ve yılda 9.168.000.00 TL tasarruf sağlanacağı, yeni durumun konkordato projesinin başarıya ulaşmasında oldukça etkili olacağı, 5- Konkordato talep eden şirketin sunduğu Ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş) nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı, Konkordato Komiser heyeti olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre içerisinde şirket malvarlıklarının rayiç ve reel değerlerinin, alacak-borç tutarlarının, devam eden dava risklerinin tespitine yönelik çalışmalar başlamış olup, bu çalışmaların ve ön projenin uygulanabilirliği üzerinde çalışmalarımız devam etmektedir. Sayın Mahkemenize arz ederiz." şeklinde rapor sunulmuştur.Konkordato komiser heyetince düzenlenen █████/2025 tarihli raporda özetle; "... Bankasının 1.953.679,43 TL bildirdiği alacağın ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin bilançosunda 24.068,57 TL olarak kayıtlı olduğu, ... Bankasının 13.109.882,83 TL bildirdiği alacağın ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin bilançosunda 4.981.666,78 TL olarak kayıtlı olduğu, ... Bankasının 10.267.259,22 TL bildirdiği alacağın ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin bilançosunda 5.814.343,27 TL olarak kayıtlı olduğu, ... Bankın 16.832.026,66 TL bildirdiği alacağın ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin bilançosunda 5.215.597,00 TL olarak kayıtlı olduğu, ... Türk Katılım Bankasının 2.894.595,00-TL olarak kayıtlı olduğu, ... Türk Katılım bankasının alacağını ilan bildirim süresi bittikten sonra 25.09.2025 tarihinde bildirildiği, iş bu ek çekişmeli alacaklılar listesinin bu sebeple oluşturulduğu, Alacaklılar Toplantısı Çekişmeli Alacaklılar Oy Kullanım Tutarları Hakkında; Mahkemeniz ... E. Sayılı Dosyası ile Borçlu ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin yukardaki listede çekişmeli alacaklar belirlenmiş olup, çekişmeli alacaklıların hangi tutar üzerinden oy kullanacağının ya da oy kullandırılmayacağının takdirinin Sayın Mahkemenize ait olmak kaydıyla tarafınızca verilecek karar doğrultusunda 11.10.2025 tarihinde yapılacak olan alacaklılar toplantısı öncesi alacaklıların oy kullanma listesinin güncelleneceği" belirtilmiştir.Konkordato komiser heyetince verilen █████/2025 tarihli raporda özetle; "... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketine Mahkeme kararıyla görevlendirilen Konkordato Komiser heyetimiz 11.06.2024 tarihi itibariyle şirket faaliyetlerinin devamı konusunda nezaret ve denetim faaliyetlerini yürütmüş olup, kanuni sorumluluklarını yerine getirerek yukarıda detayı verildiği üzere mübrez bilgi ve belgeler neticesinde kesin mühletin ikinci dönemi itibariyle aşağıdaki sonuçlara ulaşılmıştır; 1- Davacı şirket Mobilya sektöründe imalatçı olarak faaliyetlerini devam ettirdiği, çalışma kabiliyetinin hali hazırda olduğu, taşıtlar, gayrimenkuller, demirbaş, tesis ve makine cihazları ile mevcut çalışma düzenini koruduğu, faaliyetlerine devam ettiği, ödenmeyen son 3 aylık personel ücretlerinin tamamının kesin mühlet kararı ile ücret garanti fonuna başvuru yapılarak ödeme işlemlerinin başlatıldığı, bu ücret borcunun iş kur ücret garanti fonundan ödemesinin yapıldığı, 62 personel ve toplamda 2.478.853,42 TL tutarında personel maaş yükünün azaldığı, şirketin mali tablolarında bu hususun belirtilen miktar kadar iyileşmeye yol açtığı, kamuya olan borçların ilgili yasa kapsamında taksitlendirilecek olduğu, ancak devamında kamuya olan borçların ödemesinin devam edeceği, 2- Davacı şirketin; a) 30.04.2024 tarihi itibariyle kamuya 15.673.507,00 TL, imtiyazlı (personele) 474.196,00 TL, finansal 74.344.020,00 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 189.108.128,00 TL, Diğer Ticari Borçlar 11.786.550,00 TL olmak üzere toplam 291.386.401.00 TL borcunun olduğu, b) 31.03.2025 tarihi itibariyle kamuya 31.630.979,69 TL, imtiyazlı (personele) 692.972,79 TL, finansal 47.853.905,80 TL, Verilen Çekler ve Satıcılara 188.237.301,64 TL, Diğer Ticari Borçlar 1.675.302,96 TL olmak üzere toplam 270.090.462,88 TL borcunun olduğu, Konkordatoya esas 30.04.2024 tarihli mali verileri ile iş bu rapor konusu 31.03.2025 tarihli mali veriler karşılaştırıldığında * 21.295.938.12 TL borcun azaldığı ve iyiye gidişin bariz şeklide gözüktüğü, ilgili Toplam borç analiz tablosunun aşağıda izah edildiği gibi olduğu; Davacı şirket Konkordato Ön Projesinde tenzilatsız %96100 oranında, konkordatoya tabi borçlarının tamamını konkordatonun onanmasına ilişkin kararın kesinleşmesinden itibaren; takip eden iki yıllık (24 Ay) sürede aylık eşit taksitlerle ödemeyi taahhüt etmektedir. Tasdik edilen konkordato projesi aksine hüküm içermediği takdirde, İİK 288'e göre geçici mühlet kesin mühletin sonuçlarını doğurduğundan, mühlet tarihinden itibaren rehinle temin edilmemiş her türlü alacağa faiz işlemesi İİK'nın 294/3 maddesine göre duracaktır. TCMB | Nisan 2024 Tarihli Kararı İle Vadesine En Çok 3 Ay Kalan Senetler Karşılığında Yapılacak Reeskont İşlemlerinde Uygulanacak İskonto Faiz Oranını Yıllık 950,75 Olarak, Avans İşlemlerinde Uygulanacak Faiz Oranını İse Yıllık 951,75 Olarak Güncellemiştir. Bu haliyle (faiz oranlarının değişmediği varsayımı ile) ön proje gereği şirket detayları projede izah edildiği üzere konkordato mühleti içerisinde yapılacak ödemelerle bakiye/ödenemeyen borçlarını konkordatonun tasdikinden itibaren takip eden iki yıl (24 ay) sürede aylık eşit taksitlerle ödeme talebi konusunda faizli ödeme teklifini tasdik sonrası vadelendirme aşamasında her bir alacağın ödenme zamanındaki ana parasına kanun gereği yıllık %51,75 ticari avans faizi hesaplayarak ödemeyi taahhüt etmektedir. Özetle şirket borçlarını TCMB tarafından belirlenen ticari avans faiz oranlarını (artış ve azalış) dikkate alarak ödeyecektir. Bu durumda şirket alacaklılar yararına olmak üzere temb tarafından ticari avans faiz oranları artırıldığında artırılan oran üzerinden ödemeyi de taahhüt etmektedir. Şirket borca batık olmayıp, faizden tenzilat talep etmemektedir. Şirket ödemelerini ayarlayamamaktan kaynaklı ödeme aczi sebebiyle konkordatoya girmiştir. Şirketin vade konkordatosu talebi ile şirketin ayakta kalmasını sağlayan alacaklılarına anaparaya ilave olarak paranın satın alma gücünü telafi eden faiz konusunda haklarını tam olarak ödeyerek mağduriyet yaşamalarını da engellemeyi taahhüt etmektedir. Davacı şirketin 31.03.2025 tarihi itibariyle Kaydi Özvarlığının müspet (*) 25.694.439,05 TL olduğu, dolayısıyla davacı şirketin 31.12.2024 tarihi itibariyle hem kaydi özvarlığı hem de konkordato ön projesindeki ve Bağımsız Makul Güvence Raporunda rayiç değerler üzerinden hesaplanan REEL Özvarlığı (*) (15.899.180,00 TL) müspet olduğundan, kaydi ve reel bilançolara göre borca batık olmadığı, 4- Davacı şirket yıllara sari Dönem Net Karı veya Zararı analizinde, 2023-2024 yılları arası ortalama 4.700.000,00 TL Net Kâr marjı ile ticari faaliyetlerini sürdürmüş olduğu, 2025 yılı 3 aylık gerçekleşen zararın dönemsel olarak satış daralması, maliyet artışı, enflasyon ve döviz kurlarından kaynaklandığı, yeni alınan siparişler ile 2024 yılı ilk dört ayında çıkan zarar gibi bu zararın da kapatılıp kâra geçilebilecek kanaatinde olduğumuz, 5- Konkordato talep eden şirketin sunduğu Ön projenin ve mali kayıtlarının incelenmesinde, şirket beyanlarının, AG Bağımsız Denetim Ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş) nin, konkordato ön projesinin, güvence raporunun, değerleme uzmanlarının, bilirkişilerin ve alacaklı-borçlu firmaların teyit beyanlarının göz önünde bulundurulduğunda ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi” nin ön projesinin uygulanabilirliğinin önünde şu an için bir engel bulunmadığının anlaşıldığı, Konkordato Komiser heyeti olarak görevlendirilmemizden itibaren çok kısa bir süre içerisinde şirket malvarlıklarının rayiç ve reel değerlerinin, alacak-borç tutarlarının, devam eden dava risklerinin tespitine yönelik çalışmalar başlamış olup, bu çalışmaların ve ön projenin uygulanabilirliği üzerinde çalışmalarımız devam etmektedir. Sayın Mahkemenize arz ederiz." şeklinde rapor düzenlenmiştir.Davacı şirket yetkilisi...█████/2024 tarihli duruşmada; "Ben yaklaşık 20 yıldır davacı şirketin yetkilisiyim, şirketimiz yatak, baza, başlık üretimi üzerine faaliyet gösterir. Bulunduğumuz iş yeri kiradır. İki ayrı yerde üretim yapıyorduk bunları tek bir yerde birleştirmek istedik ve kiracı olduğumuz yerde mülk sahibi ile anlaşamadık. Tam bu dönemde de yeni makine yatırımlarımız vardı. Leasing ile makineler almıştık. Bu taşınma sürecinde üç üç buçuk ay civarı hiç üretim yapamadık. Üretim yapayınca da bir önceki yıla göre 100.000.000,00 ile 120.000.000,00-TL civarında bir üretim yapamamızdan dolayı bu sıkıntıya düştük. Biz önümüzdeki süreçte üretim yaparak borçlarımızı ödemeyi düşünüyoruz. Konkordato sürecinin başladığı █████/2024 tarihinden itibaren 1 ayı boş geçirdik. Bunun sebebi konkordato başlangıç süresinin kurban bayramına denk gelmesidir. Yaklaşık 10 günlük tatil süreci akabinde de ilimizde meydana gelen Suriyeli olaylarından dolayı çalışma yapamadık. Çalışanların %20 civarı suriyelidir. Şuan da toplam 90-95 kişi civarında sigortalı çalışanımız mevcuttur. Sigortasız 1 kişi bile çalışmamaktadır. Temmuz 2024 den itibaren üretimimize başladık. Üretim yaptığımız müşterilerden büyük destek gördük. Bu süreçte Yataş ile daha önceden var olan sözleşme sürecini devam ettiriyoruz yeni sözleşme yaptık. Bunun dışında Almila Mobilya ile sözleşme yaptık. İrlanda ve Almanya da yeni müşteriler edindik, buralara ihracat yapıyoruz. İrlanda'dan yaklaşık aylık 5 konteynır yatak siparişi aldık. Yaklaşık değeri 100-120 bin Euro civarıdır. Bu anlaşmayı geçtiğimiz ay yaptık. Herhangi bir bitiş tarihi koymadık. Almanya'dan devam eden ticaretimiz vardır. Eylül 2024 sonuna kadar tüm siparişlerimiz doludur. Yeni bir sipariş gelmese bile bu tarihe kadar aldığımız siparişlerin üretimini yapacağız. Ayrıca şirket adına dava dilekçesinde bahsettiğimiz bir adet taşınmaz mevcuttur. Değeri tahminen 3 milyon civarıdır. Araçların değerini tam net rakam olarak bilemiyorum, dosyada mevcuttur, Vergi dairesine herhangi bir borcumuz yoktur, SGK'ya olan borçlarımızı da yine yukarıda anlattığımız faaliyetlerden edineceğimiz kar ile kapatmayı düşünüyoruz, vergi dairesine olan borcumuzun üzerinde alacağımız mevcuttur, alacaklı olduğumuz kısım SGK'a mahsup ediliyor, " şeklinde beyanda bulunmuştur.Mahkememizce █████/2024 tarihli duruşmasında "Dosya kapsamına, davacı tarafın beyanlarına, geçici konkordato komiserler kurulunun █████/2024 tarihli raporundaki tespit, beyan ve taleplere göre █████/2024 tarihinde verilen 3 aylık geçici mühletin bu sürenin dolmasından itibaren İİK'nun 287/4 maddesi uyarınca 2 ay süre ile uzatılmasına, Geçici mühlet için mahkememizce verilen tedbirlerin 2 aylık uzatma süresinde de aynen devamına karar verilmiştir.Mahkememizce █████/2024 tarihli duruşmada; "Konkordato komiserler kurulunun raporları, sunulan mali kayıtlar ve tüm dosya kapsamına göre Davacı şirketin konkordato talebinin başarıya ulaşmasının mümkün olduğu kanaatine varıldığından İİK'nun 289. maddesi gereğince Kayseri Ticaret Sicil Müdürlüğü'nün .../Merkez sicil numarasıyla kayıtlı davacı ... VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ'ne █████/2024 tarihinden itibaren başlamak üzere 1 (BİR) yıl süre ile KESİN MÜHLET VERİLMESİNE, " karar verilmiştir.Alacaklılar Toplantısı Çekişmeli Alacaklılar Oy Kullanım Tutarları Hakkında; Mahkemeniz ... E. Sayılı Dosyası ile Borçlu ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin yukardaki listede çekişmeli alacaklar belirlenmiş olup, çekişmeli alacaklıların hangi tutar üzerinden oy kullandırılmayacağının takdiri mahkemeye ait olmak kaydıyla tarafınızca verilecek karar doğrultusunda 11.10.2025 tarihinde yapılacak olan alacaklılar toplantısı öncesi alacaklıların oy kullanma listesinin güncelleneceğini" belirtilmiş, İİK'nun 302. maddesi uyarınca çekişmeli alacakların tespiti bakımından bilirkişi incelemesi yaptırılması gerektiği anlaşılmakla bilirkişi incelemesi yaptırılmasına ilişkin Dosyanın resen seçilen Mali Müşavir bilirkişi ...ile Bankacı Bilirkişi ...'ya tevdii ile geçici mühlet kararının geçici mühlet kararının ilanı tarihi itibari ile ... Bankası, ... Bankası, ..., ... ve ...arakatürk Katılım Bankası'nın asıl alacak ve ferileriyle birlikte toplam alacağının kaç TL olduğunu, ne kadarlık kısmının rehinli ve rehinsiz olduğu hususunda banka kayıtları üzerinden davacı şirket ticari defterleri üzerinde yerinde inceleme yetkisi verilerek rapor aldırılmasına karar verilmiştir.Bankacı bilirkişi ... tarafından düzenlenen █████/2025 tarihli raporda ;"... Bankası A.Ş. nin davacı ... SAN.TİC. A.Ş.'den 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle Toplam 11.909.849,29 TL nakit ve 74 adet Çek yaprağı ... tutarı 685.980,00 TL gayrı nakdi olmak üzere Toplam 12.595.829,29 TL alacağının bulunduğu, ... Bankası A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından Geçici mühlet tarihi itibariyle Nakit kredilerden kaynaklı 10.010.523,29 TL nakit alacağı, 25 adet çek yaprağı nedeniyle 231.750,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 10.242.273,29 TL alacağının bulunduğu, 01.08.2024 tarihinde çeklerin tahsil edilmesi ile 947959397 İskonto kredisi için 3.000.000,00 TL ve 947960155 İskonto kredisi için 3.000.000,00 TL olmak üzere Toplam 6.000.000,00 TL tahsilat sağlandığı, Tahsilatlar neticesinde rapor tarihi itibariyle ... Bankası A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 4.242.273,29 TL alacağının kaldığı, ... T.A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 11.06.2024 Geçici mühlet tarihi itibariyle Nakit kredilerden kaynaklı 8.667.914,41 TL nakit alacağı, 33 adet çek yaprağı nedeniyle 305.910,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 8.973.824,41-TL alacağının bulunduğu, Geçici mühlet tarihinden sonra yapılan tahsilatlar sonucunda, Akbank T.A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 03.10.2025 Rapor tarihi itibariyle Nakit kredilerden kaynaklı 5.185.149,72 TL nakit alacağı, 33 adet çek yaprağı nedeniyle 305.910,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 5.491.059,72 TL alacağının bulunduğu, 4- Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 11.06.2024 Geçici mühlet tarihi itibariyle işletme kredisinden ve döviz kredilerinin TL karşılıklarından kaynaklanan Toplam 3.364.547,60 TL nakit alacağının bulunduğu, 5- Banka kayıtlarından herhangi bir bilgi ve belge temin edilemediğinden ...BANKASI A.Ş.'nin davacı ... SAN. TİC. A. Ş. Firmasından olan alacağı belirlenememiştir.Mali Müşavir bilirkişi...tarafından düzenlenen aynı tarihli raporda; "... ... Bankası A.Ş. Alacağı: a- Alacak bildiriminin 13.109.882,83-TL olduğu tespit edilmiştir. b- Bankacı bilirkişi tarafından 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle Toplam 11.909.849,29 TL nakit ve 74 adet Çek yaprağı Garanti tutarı 685.980,00 TL gayrı nakdi olmak üzere Toplam 12.595.829,29 TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. c-Davacı ticari defterlerinde 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle Toplam 9.085.906,65-TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. ... Bankası A.Ş. Alacağı: a-Alacak bildiriminin 10.267.259,22-TL olduğu tespit edilmiştir. b-Bankacı bilirkişi tarafından 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle toplam 10.010.523,29 TL nakit alacağı, 25 adet çek yaprağı nedeniyle 231.750,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 10.242.273,29 TL alacağının bulunduğu, 01.08.2024 tarihinde çeklerin tahsil edilmesi ile ... İskonto kredisi için 3.000.000,00 TL ve 947960155 İskonto kredisi için 3.000.000,00-TL olmak üzere Toplam 6.000.000,00-TL tahsilat sağlandığı, Tahsilatlar neticesinde rapor tarihi itibariyle ... Bankası A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 4.242.273,29 TL alacağının kaldığı bulunduğu tespit edilmiştir. c- Davacı ticari defterlerinde 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle toplam 11.524.728,68-TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. Detayı aşağıdaki gibidir. Ancak söz konusu 6.000.000,00-TL çekli tahsilatın düşülmesi ile 5.524.728,68-TL kalacağı hesap ve tespit edilmiştir. ... A.Ş. Alacağı: a-Alacak bildiriminin 16.832.026,66-TL olduğu tespit edilmiştir. b- Bankacı bilirkişi tarafından 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle toplam 8.667.914,41 TL nakit alacağı, 33 adet çek yaprağı nedeniyle 305.910,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 8.973.824,41 TL alacağının bulunduğu, Geçici mühlet tarihinden sonra yapılan tahsilatlar sonucunda, ... T.A.Ş.'nin Davacı ... San.Tic. A.Ş. Firmasından 03.10.2025 Rapor tarihi itibariyle Nakit kredilerden kaynaklı 5.185.149,72 TL nakit alacağı, 33 adet çek yaprağı nedeniyle 305.910,00 TL gayrınakdi alacağı, olmak üzere Genel Toplam 5.491.059,72 TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. c- Davacı ticari defterlerinde 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle Toplam 14.023.188,65-TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. Detayı aşağıdaki gibidir. Ancak söz konusu geçici mühlet sonrası 3.482.764,69-TL tahsilatın düşülmesi ile 10.540.423,96-TL kalacağı hesap ve tespit edilmiştir. ... Türk Katılım Bankası A.Ş. Alacağı:a- Alacak bildiriminin 6.460.887,00-TL olduğu tespit edilmiştir. b- Bankacı bilirkişi tarafından 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle işletme kredisinden ve döviz kredilerinin TL karşılıklarından kaynaklanan Toplam 3.364.547,60 TL nakit alacağının bulunduğu tespit edilmiştir. c- Davacı ticari defterlerinde 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle toplam 4.802.475,45-TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir.... Bankası A.Ş. Alacağı: a- Alacak bildiriminin 1.953.679,43-TL olduğu tespit edilmiştir. b- Bankacı bilirkişi tarafından 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle banka kayıtlarından herhangi bir bilgi ve belge temin edilemediğinden ...ANKASI A.Ş.'nin davacı ... SAN. TİC. A. Ş. Firmasından olan alacağı belirlenemediği tespit edilmiştir. c- Davacı ticari defterlerinde 11.06.2024 geçici mühlet tarihi itibariyle toplam 2.138.306,69-TL alacağının bulunduğu tespit edilmiştir.Mahkememizce tasdik yargılama duruşma gününün İİK'nun 304/1. maddesi gereğince İİK'nun 288. maddesi uyarınca ilan edilmiş, ilana itiraz edenlerin itiraz sebeplerine duruşma gününden en az 3 gün önce yazılı olarak mahkememize bildirmek kaydı ile duruşmada hazır bulunabileceklerini şerh düşülmüştür.Konkordato tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden (adi alacaklarda %02,27 oranında, rehinli alacaklarda %01,13 oranında) harcın davacı borçlu tarafından mahkememiz veznesine depo edilmesi için davacı vekiline duruşma tarihine kadar süre verilmesine karar verilmiş davacı tarafça tasdik harçları yatırılmıştır.Konkordato Komiser heyetince sunulan █████/2025 tarihli raporda özetle; "İİK'nun 305. Maddesinin (a) bendi uyarınca borçlu davacının teklif ettiği tutarın borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel tutardan fazla olup olmadığı yönünde yapılan çalışmada; davacı borçlunun █████/2024 tarihli yasal kayıtları, rayiç değeri ve iflas halindeki rayiç değeri karşılaştırılarak aşağıda verilen tabloda Şirketin Kaydi Değer, Rayiç Değer ve İflas Hali karşılaştırmalı Öz kaynaklar tablosu oluşturulmuştur, Şirketin, █████/2024 tarihi itibariyle konkordato ön proje çalışması ile güncel kayıtlara göre özkaynak toplamı (+) 32.764.587,60 TL; alacak ödeyebilme yüzdesi % 81 iken Şirketin mevcut bir iflas halinde ise özkaynağı iflas halinde karşılaştırmalı çalışmasında alacak ödeyebilme yüzdesi %50 olarak hesaplandığı, iflas halinde ise iflas kararı, istinafı, temyizi, ikinci alacaklılar toplantısı, kıymet takdiri, satışı, kesinleşme gibi süreçler en az 2 yıl süreceğinden banka sözleşmelerindeki temerrüt faizleri çok daha yüksek olmakla birlikte ihtiyatlılık ilkesi gözetilerek, yalnızca banka borçları için yıllık % 25 üzerinden iki yıllık temerrüt faizi hesaplanmıştır. Buna göre konkordato sürecinin iflasa nazaran tüm tarafların lehine olduğu değerlendirildiği, şirketin hem kayıtlı değer hem de satış değerlerine göre hesaplanan bilançosuna göre borca batık olmadığı, imtiyazlı Alacaklıların Durumu; Şirketin 11.10.2024 tarihi itibariyle Sosyal Güvenlik Kurumu: Vadesi gelen 30.178.437,68 TL borç bulunduğu, sosyal Güvenlik Kurumuna Teminat olarak verilen; Değeri 3.600.000,00 TL olsan 6 binek ve ticari araç ile ... Beyin Şahsına ait Değeri 4.000.000,00 TL olan 1 adet Gayrimenkul ile fabrika makine parkurundaki Değeri 9.000.000,00 TL olan birtakım makineler verildiği, SGK borç teminatlandırma kuralları gereği Borcun % 50’ sinin teminata bağlanması gerektiği, verilen teminatlar ile birlikte herhangi bir teminat açığı kalmadığı, Gelir İdaresi Başkanlığı vadesi gelen 5.973.872,91 TL borç bulunduğu, ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketinin Gelir İdaresi Başkanlığı nezdinde bulunan ihracat ve KDV alacağının 6.674.084,00 TL tutarında olduğu, ilgili tutarın da Vergi dairesi borçlarına mahsup edileceği, bu minvalde herhangi bir borcun kalmayacağı, personel ödemeleri : Vadesi gelen 797.924,89 TL borcunun bulunduğu tespit edildiği, İcra İflas Kanununun 301. maddesi: ”Konkordato projesinin hazırlanması, alacakların bildirilmesi ve tahkiki tamamlandıktan sonra komiser, 288 inci madde uyarınca yapacağı yeni bir İlânla alacaklıları, konkordato projesini müzakere etmek üzere toplanmaya davet eder Toplantı günü ilândan en az on beş gün sonra olmak zorundadır. İlanda alacaklıların, toplantıdan önceki yedi gün İçinde belgeleri inceleyebilecekleri de bildirilir. Ayrıca, ilânın birer sureti adresi belli olan alacaklılara posta ile gönderilir" hükmünü haizdir. Bu hükme göre yapılan ilan Basın İlan Kurumu'nun resmi İlan portalında 05.09.2025 tarihinde yayımlanmış ilanda; İİK m.301'e göre; 11.10.2025 günü saat 14:30 - 15:30 saatleri arası Mimar Sinan Organize Bölgesi 10. Cadde No:7 Melikgazi / Kayseri adresinde konkordato teklifini müzakere etmek üzere alacaklılar toplantısının yapılacağı, toplantının yeri ve zamanı ile alacaklıların toplantıdan önceki yedi gün içinde belgelerin inceleyebileceği hususları belirtilmiştir.- İcra İflas Kanunu'nun 302. Maddesine göre: "Komiser alacaklılar toplantısına başkanlık eder ve borçlunun durumu hakkında bir rapor verir. Borçlu gerekli açıklamaları yapmak üzere toplantıda hazır bulunmaya mecburdur. Konkordato projesi; a) Kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını veya b) Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacakların üçte İkisini, aşan bir çoğunluk tarafından imza edilmiş ise kabul edilmiş sayılır. Oylamada sadece konkordato projesinden etkilenen alacaklılar oy kullanabilir. 206. maddenin birinci sırasında yazılı imtiyazlı alacakların alacaklıları ve borçlunun eşi ve çocuğu ile kendisinin ve evlilik bağı ortadan kalkmış olsa dahi eşinin anası, babası ve kardeşi alacak ve alacaklı çoğunluğunun hesabında dikkate alınmaz. Rehinle temin edilmiş olan alacaklar, 298 inci madde uyarınca takdir edilen kıymet sonucunda teminatsız kaldıkları kısım için hesaba katılırlar. Çekişmeli veya geciktirici koşula bağlı yahut belirli olmayan bir vadeye tabi alacakların hesaba katılıp katılmamasına ve ne oranda katılacağına mahkeme karar verir. Şu kadar ki bu İddialar hakkında ileride mahkemece verilecek hükümler saklıdır. Konkordato projesinin müzakereleri sonucunda oluşturulan konkordato tutanağı, kabul ve ret oylarını içerecek şekilde derhâl imza olunur, Toplantının bitimini takip eden yedi gün içinde gerçekleşen iltihaklar da kabul olunur." hükmünü haizdir. Alacaklılarla yapılan müzakere toplantısı 11.10.2025 günü saat 14:30 - 15:30 saatleri arası ...Melikgazi / Kayseri adresinde Komiser Heyetimiz başkanlığında yapılmıştır. Toplantıda öncelikle alacaklılara, Komiser Heyeti ve şirketin faaliyetleri hakkında bilgilendirilmede bulunulduğu,- 11.10.2024 tarihli toplantıda rehinli alacaklılar olmadığı için, İİK m.308/h anlamında toplantı yapılmadığı, adi alacaklarla toplantı yapıldığı, 11.10.2024 tarihli toplantıda saat 14:30 - 15:30 saatleri arasında rehinsiz (adi) alacaklıların müzakeresine geçilmiş adi alacaklılar listesinde bulunan 156 cari alacaklıdan, 92 alacaklının projeye "EVET" oyu vermiş, toplantıya katılan 4 alacaklı "HAYIR" oyu kullanmış, 60 alacaklı toplantıya katıldığı, ... Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi'nin İİK'nın 302. maddesi ve diğer hükümler çerçevesinde yapılan iş ve işlemler ile konkordato projesine yönelik alacaklılar toplantısı öncesi/sonrası yapılan iş ve işlemler ile kanun kapsamında yapılan diğer iş ve işlemler yukarıda ayrıntılarıyla sunulmuş olup yapılan açıklamalar çerçevesinde; - İİK m. 302/a bendi kapsamında rehinsiz/adi alacaklar yönünden; borçlu şirketin konkordato projesi teklifinin tasdik edilmesi için kanunda aranan alacaklı (1/2) ve alacak tutarı (1/2) şartının sağlandığı, - İİK m. 308/h bendi kapsamında rehinli alacaklılar yönünden; şirketin rehinli alacaklısının bulunmadığı, - Yukarıda detaylı olarak arz ve izah edildiği üzere 302. inci madde uyarınca yapılan toplantıda ve iltihak süresi içinde verilen oylarla kabul edilen konkordato projesinin İİK' nın 305. maddesi uyarınca aranan tüm şartları sağladığının Komiser Heyetimizce tespit edildiğini, Konkordato Projesinin tasdiki hususunda olumlu görüşümüzün bulunduğunu Mahkemenize ait olduğuna dair raporumuzu arz ederiz.' şeklinde rapor düzenlenmiştir.Konkordato komiserler kurul tarafından ibraz edilen rapor ve duruşmada bu raporu tamamlayıcı beyanları ile alacaklıların itirazları çerçevesinde mahkememizce tasdik şartları bakımından İİK'nun 305. maddesi kapsamında yapılan değerlendirmede;(a) Konkordato komiser raporlarına göre talep eden şirketin aktiflerinin toplamının şirketin borca batık olmadığı, bu suretle tasdik kararı verilmemesi halinde İİK'nun 308. maddesi gereğince borçlunun iflasına karar verilemeyeceği, ancak borçlu şirket hakkında bir iflas takibi yapılması halinde veya koşulları var ise doğrudan doğruya iflas yolu ile iflas kararı verilebileceği, iflas kararına ilişkin hüküm tesis edilmesi, ilamın kesinleşmesi ve tasfiye süreci nazara alındığında uzunca bir sürenin geçecek olması, halihazırda borca batık olmayan şirketin cebri icra yolu ile mal varlığının paraya çevrilmesi halinde mal varlığının satış değerinin düşeceği ve şirketin borçlularının borçlarını tamamen ödeme taahhüdünde bulunduğu nazara alındığında teklif edilen tutarın borçlunun iflası halinde alacaklıların ele geçmesi muhtemel miktardan fazla olduğu (%81 oranında olduğu) saptanmıştır. Bu veriler ışığında davacı tarafından teklif edilen ödeme planının davacı borçlunun iflası halinde alacaklıların ele geçmesi muhtemel miktardan fazla olduğu saptanmıştır.(b) Konkordato komiserler kurulundan alınan rapor ile konkordato projesinde belirlenen vadeli ödeme planının şirketin mevcut ve gelecekteki durumu ile orantılı olduğu, ödeme planlarına uyularak borçların tasfiye edilebileceği belirlenmiştir.(c)Konkordato projesinin oylanması kapsamında adi alacaklı sayısının 156 ve toplam adi alacak tutarının 218.656.967,52-TL olduğu, İİK'nun 302/3. maddesi gereği █████/2025 tarihinde yapılan alacaklılar toplantısında adi alacaklı, toplam 156.846.984,16-TL alacak tutarı ve 92 adet alacaklı konkordato projesine kabul oyu verdiği, böylelikle konkordato projesinin, oy çoğunluğunun asgari kaydedilen alacaklı adi alacaklı sayısının 79, alacak miktarının ise 109.328.484,76 TL tarafından kabul edilmesi gerekmesi karşısında İİK'nun 302. maddesinde ön görülen çoğunlukla projenin kabul edildiği belirlenmiştir.İİK'nun 308/h maddesi kapsamında davacı şirketin rehinli alacaklısının olmadığı anlaşılmıştır.(d) Mahkememizce konkordato müessesesinde bir işçi alacağının İİK'nun 206. maddesinin 1. sırasında yer alan imtiyazlı alacaklı olarak kabul edilebilmesi için alacağın mahkeme ilamı ile hüküm altına alınmış olması veyahut alacağa ilişkin takibin itirazsız olarak kesinleşmesinin zorunlu olduğu (Yargıtay 12. Hukuk Dairesi'nin █████████ Esas, ██████████ Karar sayılı ilamı) gibi alacağın tahakkuk tarihinin ilam tarihi olduğu (Yargıtay 8. Hukuk Dairesi'nin ████████ Esas, █████████ Karar sayılı ilamı) somut olayda bu alacak kalemi bulunmadığı görülmüş ancak davacı tarafça depo edildiği anlaşılmıştır.(e) Konkordato talep eden şirketin █████/2025 tarihinde konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan adi alacaklılar için 218.656.967,52-TL'nın binde 2,27'si olan 496.351,31-TL yatırılması gerekirken tasdik harcını yatırdığı, rehinli alacaklı olmadığından rehinli alacak yönünden tasdik harcına gerek bulunmadığı, toplam 240.881,00-TL konkordato gider avansının mevcut olduğu saptanmıştır.Böylelikle konkordato projesinin gerçekleşmesi için İİK'nun 305. maddesindeki şartların gerçekleşmiş olduğu nazara alınarak, mahkememizce konkordato projesinin tasdikine karar vermek gerekmiştir. Yine çekişmeli alacaklıların alacakları için en azından ihtiyati haciz kararı verilmesini gerektirecek düzeyde alacağın varlığı yönünden somut bir delil ibraz edilmediğinden tüm çekişmeli alacaklılar için İİK'nun 308/b-2 maddesi gereğince depo kararı verilmesine yer olmadığına karar verilmiş ve aşağıdaki hüküm fıkrası tesis edilmiştir.HÜKÜM
: Yukarıda açıklanan gerektirici nedenlerle;1-Davacının konkordato talebinin kabulü ile, Kayseri ticaret sicil müdürlüğünün 18576 sicil numarasında kayıtlı ... Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin konkordato projesinin İİK'nun 305 ve 306 maddeleri uyarınca TASDİKİ ile, konkordato projesi kapsamında tüm adi borçlarını █████/2025 tarihinde ilk taksit olmak üzere 24 ay sürede aylık eşit taksitte ve tasdik tarihinden itibaren değişen oranlarda ticari avans faizi işletilerek ve faizleri ile birlikte ödenmesine,2-İİK'nun 308/h maddesi uyarınca rehinli alacaklılar bulunmadığından bu konuda karar verilmesine yer olmadığına,3-Konkordato komiserlerinin görevlerine son verilerek İİK'nun 306/2 maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak için gerekli gözetim, yönetim ve tasfiye tedbirlerini almakla görevli olarak mali müşavir ...'ın tasdik tarihinden itibaren başlamak üzere kayyım olarak görevlendirilmesine,4-Kayyımın borçlunun işletmesinin durumu ve proje uyarınca borçlarını ödeme kabiliyetini muhafaza edip etmediği konusunda 2 ayda bir rapor sunmasına,5-Emek ve mesaisine karşılık kayyım'a aylık 25.000,00 TL ücret taktirine kayyım'ın göreve başlama tarihinden itibaren ödenecek ücretin konkordato talep eden şirket bünyesinden karşılanmasına,6-Mahkememizce verilen tüm tedbir kararlarının tasdik karar tarihi olan █████/2025 tarihi itibarı ile kaldırılmasına,7-İİK'nun 308/b-2 maddesi uyarınca itiraza uğramış alacaklar için depo kararı verilmesine yer olmadığına,8-İİK'nun 307/1 maddesi uyarınca rehinli malların muhafaza altına alınmasına ve satışının ertelenmesine yer olmadığına,9-İİK'nun 306/son maddesi uyarınca hüküm fıkrasının İİK'nun 288 maddesi gereğince ilanına ve İİK'nun 288 maddesinde belirtilen yerlere bildirilmesine.10-492 sayılı Harçlar Kanunu'na ekli (1) sayılı tarife gereğince alınması gerekli 615,40-TL peşin harçtan dava açılırken peşin harç olarak alınan 427,60-TL'nın mahsubu ile bakiye 187,80-TL harcın davanın mahiyeti gereği davacıdan alınarak Hazine'ye gelir kaydına,11-Yapılan yargılama giderlerinin konkordato talep eden davacı üzerinde bırakılmasına,12-Davanın mahiyeti nazara alınarak müdahiller-alacaklılar tarafından yapılan giderlerin kendileri üzerinde bırakılmasına,13-Yatırılan gider avansının kararın kesinleşmesine müteakip yatırana iadesine,14-Davanın mahiyeti nedeniyle davacı ve müdahiller-alacaklılar lehine vekalet ücreti takdirine yer olmadığına,Dair, davacı vekilinin ve Müdahil alacaklı ... vekili Av...., Müdahil alacaklı ... Mobilya Vekili Av. ... Müdahil alacaklı ... Vekili Av. ... Müdahil alacaklı ... Bankası Vekili Av.... ... vekili Av...., .........vekili Av ...... Başkanlığı vekili Av ... ... vekili Av ... ... Orman Ürünleri A.Ş vekili Av. ..., Bilişim Bilgisayar ... A.Ş vekili Av. ..., İmdat Isı Mühendislik ... Ltd. Şti vekili Av.... , ... Dış Ticaret şirketi vekili Av. ... ... Kağıt Aş vekili Av ...... Bankası vekili Av.... , ... Bank vekili Av. ...'in yüzüne karşı gerekçeli kararın tebliğ tarihinden itibaren 2 hafta içinde Kayseri Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde istinaf kanun yolu açık olmak üzere oy birliği ile verilen karar açıkça okunup usulen anlatıldı.█████/2025Başkan ...E-imzalıdırÜye ...E-imzalıdırÜye ...E-imzalıdırKatip ...E-imzalıdır